Als directeur-grootaandeelhouder heb je met meerdere soorten belasting tegelijk te maken. Dat maakt de vraag hoeveel belasting je nu eigenlijk betaalt lastiger te beantwoorden dan bij iemand in loondienst. Hier lees je welke belastingen er voor jou als DGA spelen, hoe ze samenhangen en waarom slim schuiven tussen salaris en dividend verschil maakt.
De twee kanten van de DGA
Als DGA ben je twee dingen tegelijk: eigenaar van je bv en werknemer van diezelfde bv. Daardoor betaal je aan twee kanten belasting. Je bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst, en jij betaalt privé inkomstenbelasting over je salaris en over het dividend dat je uitkeert.
Salaris, dividend en het gebruikelijk loon
Een groot deel van je belastingdruk hangt af van hoe je jezelf uitbetaalt. Neem je een hoog salaris, dan betaal je meer inkomstenbelasting in box 1. Keer je dividend uit, dan krijg je te maken met belasting in box 2. De Belastingdienst stelt wel een ondergrens aan je salaris, het zogeheten gebruikelijk loon. Hoe dat werkt en welk normbedrag geldt, lees je in het gebruikelijk loon voor de DGA.
De kunst zit in de juiste verhouding tussen salaris en dividend, afgestemd op de winst van je bv. Die verhouding bepaalt hoeveel belasting je in totaal betaalt. De volledige afweging, met de actuele tarieven, vind je in dividend of salaris: hoe haal je geld uit je bv.
Waarom je het in samenhang moet bekijken
Omdat de vennootschapsbelasting en de inkomstenbelasting op elkaar inwerken, kun je ze niet los van elkaar bekijken. Een keuze die aan de ene kant voordelig lijkt, kan aan de andere kant juist geld kosten. Door beide in samenhang te berekenen, voorkom je dat je onnodig veel betaalt.
Hoe Axon dit aanpakt
We bewaken de fiscale positie van zowel je onderneming als jou als DGA doorlopend, niet alleen bij de aangifte. Omdat je cijfers realtime in Odoo staan, zien we tijdig of je verhouding tussen salaris, dividend en winst nog optimaal is, en rekenen we bij te sturen keuzes direct voor je door.
Veelgestelde vragen
Wat is het gebruikelijk loon voor een DGA?
Het gebruikelijk loon is het minimale salaris dat je als DGA aan jezelf moet uitbetalen volgens de Belastingdienst. De hoogte hangt af van regels die per jaar kunnen wijzigen en van wat gebruikelijk is voor jouw functie. We helpen je het juiste niveau te bepalen en te onderbouwen.
Is dividend uitkeren voordeliger dan salaris?
Dat hangt af van je totale situatie. Dividend valt in box 2 en salaris in box 1, met elk eigen tarieven. Vaak is een combinatie het voordeligst. De juiste verhouding bereken je door beide belastingen in samenhang te bekijken.
Hoe weet ik of ik te veel belasting betaal?
Dat weet je door je situatie te laten doorrekenen. Doordat we je cijfers het hele jaar door kennen, zien we tijdig of je verhouding tussen salaris, dividend en winst nog optimaal is.
Wil je weten of jouw mix klopt?
Plan een vrijblijvend gesprek van 30 minuten. We kijken naar je bv en je privésituatie samen, en zeggen eerlijk of er iets te winnen valt.
Bekijk je vaste accountant of plan direct een gesprek.
Let op: tarieven en bedragen veranderen jaarlijks. Aan dit artikel kun je geen rechten ontlenen, laat je situatie altijd doorrekenen op je eigen cijfers.