Je koopt nieuwe laptops, een serverkast of meubilair voor je kantoor. Dan investeer je in je bedrijf. En vaak mag je een deel van dat bedrag extra van je winst aftrekken, via de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Toch laten veel ondernemers dit voordeel liggen, simpelweg omdat ze het niet kennen of de timing missen. Hier lees je hoe de KIA werkt in 2026.
Wat is de KIA?
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, kortweg KIA, is een extra aftrekpost voor ondernemers die investeren. Je trekt eerst gewoon de afschrijving van je investering af, en daar bovenop mag je een deel van het investeringsbedrag nog eens aftrekken.
Het idee erachter is simpel: de overheid wil dat ondernemers investeren in hun bedrijf, en beloont dat met een lagere belastbare winst. Minder belastbare winst betekent minder belasting.
Voor welke investeringen geldt het?
De KIA geldt voor de meeste bedrijfsmiddelen die je voor je onderneming aanschaft. Denk aan computers, apparatuur, inventaris en machines.
Er gelden wel grenzen. Een bedrijfsmiddel telt pas mee vanaf € 450. Een muis van € 20 valt er dus buiten, een laptop van € 1.200 telt mee. En je totale investering in een jaar moet binnen een bepaalde bandbreedte vallen om recht te geven op aftrek.
De cijfers van 2026
In 2026 werkt de KIA zo:
- Je totale investering moet tussen € 2.901 en € 398.236 liggen om recht te geven op aftrek.
- Tot en met € 71.683 aan investeringen krijg je 28% van het bedrag als aftrek.
- Daarboven krijg je een vast bedrag van € 20.072. Investeer je meer dan € 132.746, dan bouwt dat vaste bedrag af naar nul bij € 398.236. Bij hogere investeringen wordt de aftrek dus relatief kleiner.
- Een bedrijfsmiddel telt alleen mee vanaf € 450.
Een voorbeeld om het concreet te maken. Investeer je in een jaar voor € 30.000 in bedrijfsmiddelen, dan zit je in de schijf van 28%. Je aftrek is dan € 8.400, bovenop je gewone afschrijving. Over dat bedrag betaal je dus geen belasting.
De timing maakt het verschil
Hier wordt het interessant, en hier laten ondernemers het vaakst geld liggen. De hoogte van je aftrek hangt af van wat je in één kalenderjaar investeert. Door slim te plannen rond de jaargrens kun je het voordeel sturen.
Twee situaties komen vaak voor:
- Je zit net onder de ondergrens. Stel, je hebt dit jaar voor € 2.500 geïnvesteerd. Dat is net te weinig voor de KIA. Haal je een geplande aankoop van volgend jaar naar voren, dan kom je samen boven de grens en pak je alsnog de aftrek.
- Je zit al hoog in een dure schijf. Heb je dit jaar al fors geïnvesteerd en zak je in een lagere aftrek? Dan kan het juist slimmer zijn om een investering door te schuiven naar volgend jaar. Zo houd je in beide jaren een gunstiger percentage.
De kunst is dus: spreiden of juist samenvoegen. Maar dat reken je door op jouw situatie, want het luistert nauw en de exacte staffel verandert per jaar.
Let op de samenhang met je hele situatie
De KIA staat niet op zichzelf. Het bedrag dat je aftrekt, beïnvloedt je winst, en je winst beïnvloedt andere posten zoals de MKB-winstvrijstelling. Bij een bv werkt het weer net iets anders dan bij een eenmanszaak.
Daarom kijk je niet alleen naar de aftrek zelf, maar naar het geheel. Een aankoop een maand verschuiven kan honderden euro's schelen. Maar alleen als je het in samenhang berekent.
Hoe Axon je hierbij helpt
Bij Axon zien we je investeringen realtime, omdat je administratie in één systeem staat. Daardoor kunnen we tijdig met je meedenken, niet pas als het jaar al voorbij is. Een registeraccountant kijkt of je rond de jaargrens iets slims kunt doen, en rekent het voordeel voor je door.
Dat zit in je vaste maandabonnement, niet in een los uurtje achteraf. Zo haal je het voordeel uit je investeringen dat er te halen is, met rust en duidelijkheid.
Benieuwd wat de KIA jou oplevert?
Plan een vrijblijvend gesprek van 30 minuten. We kijken samen naar je investeringen en rekenen je voordeel door.
Bekijk je vaste accountant of plan direct een gesprek.
Let op: dit artikel beschrijft de situatie in 2026. Tarieven en bedragen veranderen jaarlijks. Aan dit artikel kun je geen rechten ontlenen, laat je situatie altijd doorrekenen op je eigen cijfers.