"Moet ik niet eens een bv worden?" Veel groeiende ondernemers stellen die vraag. Het antwoord is bijna nooit een simpel ja of nee. Het hangt af van je winst, van wat je privé opneemt en van je behoefte aan zekerheid. Hier lees je hoe het fiscaal werkt in 2026, zodat je de keuze met cijfers kunt maken.
De kern van het verschil
Een eenmanszaak en jij zijn fiscaal hetzelfde. Je betaalt inkomstenbelasting over je winst, en je bent privé aansprakelijk voor schulden.
Een bv staat los van jou. De bv betaalt vennootschapsbelasting over haar winst. Jij haalt geld uit de bv via salaris en dividend, en daar betaal je daarna belasting over. Je privévermogen is in principe beschermd.
Hoe je als eenmanszaak wordt belast
Als eenmanszaak valt je winst in box 1. Daar loopt het tarief op tot ongeveer 49,5% in de hoogste schijf. Maar je hebt aftrekposten die je belastbare winst verlagen:
- Zelfstandigenaftrek: in 2026 nog € 1.200. Let op, dit bedrag is fors gedaald (het was € 2.470 in 2025) en geldt alleen als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van je winst na de ondernemersaftrek. Die krijg je ook zonder urencriterium.
Door die afbouw van de zelfstandigenaftrek wordt de eenmanszaak bij hogere winsten langzaam minder gunstig dan vroeger.
Hoe een bv wordt belast
In een bv betaal je eerst vennootschapsbelasting: 19% over de winst tot € 200.000 en 25,8% daarboven.
Daarna haal je geld naar privé op twee manieren:
- Salaris. Als DGA moet je jezelf een gebruikelijk loon geven. In 2026 is dat minimaal € 58.000, of hoger als een vergelijkbare functie meer betaalt. Over dat loon betaal je gewoon loonbelasting in box 1.
- Dividend. Wat overblijft kun je als dividend uitkeren. In box 2 betaal je daarover 24,5% tot € 68.843 en 31% over het meerdere. De bv houdt alvast 15% dividendbelasting in als voorschot.
Waar ligt het omslagpunt?
Een veelgehoorde vuistregel is dat een bv fiscaal interessant wordt vanaf een winst van ongeveer een ton. Maar dat is en blijft een vuistregel.
Het echte omslagpunt hangt af van hoeveel je privé nodig hebt. Laat je winst grotendeels in de bv zitten om te investeren of te sparen, dan kan een bv eerder lonen. Heb je elke euro privé nodig, dan schuift het punt op. Daarom reken je dit door op jouw situatie, niet op een algemeen getal.
Het gaat niet alleen om belasting
De keuze draait om meer dan tarieven:
- Aansprakelijkheid. Een bv beschermt in principe je privévermogen. Bij groei en grotere risico's weegt dat zwaar.
- Uitstraling. Sommige opdrachtgevers werken liever met een bv.
- Opvolging en verkoop. Een bv is makkelijker over te dragen of te verkopen.
Soms kiezen ondernemers dus voor een bv ondanks de cijfers, of juist andersom.
Hoe Axon je hierbij helpt
Bij Axon rekenen we de keuze voor je door op basis van jouw winst en jouw plannen. We kijken naar de belasting, maar ook naar aansprakelijkheid en groei. En stap je over, dan regelen we de inrichting in Odoo zo dat je administratie vanaf dag één klopt.
Benieuwd wat voor jou slim is?
Plan een vrijblijvend gesprek van 30 minuten. We rekenen samen of een bv in jouw situatie loont.
Bekijk je vaste accountant of plan direct een gesprek.
Let op: dit artikel beschrijft de situatie in 2026. Tarieven en bedragen veranderen jaarlijks. Aan dit artikel kun je geen rechten ontlenen, laat je keuze altijd doorrekenen op je eigen situatie.